2020年度中共萍乡市委党校
部门决算
目 录
第一部 中共萍乡市委党校部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
十三、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分中共萍乡市委党校部门概况
一、部门主要职责
（一）培训轮训各级党员领导干部及后备干部，培养理论干部；
（二）承办党委和政府举办的专题研讨班；
（三）围绕国际国内出现的新情况新问题开展科学研究，承担党委和政府下达的调研任务，推进理论创新；
（四）针对改革开放和社会主义现代化进程中的重大理论和现实问题，开展马克思主义中国化最新成果的理论宣传，开展党的路线、方针、政策的宣传；
（五）按照国家有关法律法规和政策规定，开展学位研究生以及其他形式的干部继续教育和培训；
（六）开展同国内教育、研究等机构和组织的合作与交流；
（七）开展对下级党校的业务指导工作；
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共2个，包括：萍乡市行政学院。
本部门内设科室（办公室）9 个，分别为办公室、教务科、总务科、继续教育科、工作联络科、理研室、经济教研室、基础教研室、现代知识教研室。
本部门2020年年末实有人数75人，其中在职人员42人，离休人员1人，退休人员32人；年末其他人员0人；年末学生人数0人。
第二部分2020年度部门决算表
（详情请见附件）
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计974.84万元。与2019年度相比，收、支总计各增加21.82万元，增长2.29%，主要是：培训班次增加、培训学员人数增加。
其中：年初结转和结余52.33万元，较2019年增加29.05万元，增长124.79%；主要原因是……
年末结转和结余63.97万元，较2019年增加11.64万元，增长22.24%，主要原因是：厉行节约，部分培训班跨年度支出没有结算。
二、收入决算情况说明
本年收入合计922.51万元，较2019年增加7.22万元，增长0.78%，主要原因是：培训班次增加、培训学员人数增加。
其中：财政拨款收入922.48万元，占99.99%；上级补助收入0万元，占0%，事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0，%其他收入0.03万元，占0.01%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计910.87万元，较2019年增加10.19万元，增长1.13%，主要原因是：培训班次增加、培训学员人数增加；
本年支出的具体构成为：基本支出910.87万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%，对附属单位补助支出0万元，占0%，上缴上级支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计974.81万元。与2019年度相比，财政拨款收、支总计各增加21.82万元，增长2.29%，主要是培训班次增加、培训学员人数增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出910.84万元，占本年支出合计的99.99%，与2019年相比，财政拨款支出增加10.68万元，增长1.19%，主要是培训班次增加、培训学员人数增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出主要用于以下方面：教育支出694.45万元，占76.24%；社会保障和就业支出129.32万元，占14.20%；卫生健康支出50.14万元，占5.51%；住房保障支出36.43万元，占4%；其他支出0.5万元，占0.05%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款本年支出年初预算数为776.84万元，支出决算数为910.84万元，完成年初预算的117.25%。其中：
1、教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）
年初预算数为606.92万元，支出决算数为694.45万元，完成年初预算的114.42%，决算数大于年初预算数的主要原因是：培训班次经费是年初预算，年终核算的方式，没有纳入年初的金额中。
2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）
年初预算数为40.69万元，支出决算数为40.69万元，完成年初预算的100%。决算数等于年初预算数的主要原因是：按预算执行。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）、
年初预算数为0.14万元，支出决算数为0.14万元，完成年初预算的100%。决算数等于年初预算数的主要原因是：按预算执行。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算数为51.38万元，支出决算数为42.15万元，完成年初预算的82.04%。决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算养老保险经费支出中包含职业年金缴费支出。
5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）、
年初预算数为0万元，支出决算数为7.07万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算职业年金缴费支出未单列，包含在养老保险经费支出中。
6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）
年初预算数为1.84万元，支出决算数为39.27万元，完成年初预算的2134.24%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2020年退休老干部过世，死亡抚恤补助增加。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算数为31.88万元，支出决算数为31.88万元，完成年初预算的100%。决算数等于年初预算数的主要原因是：按预算执行。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）
年初预算数为3.21万元，支出决算数为3.21万元，完成年初预算的100%。决算数等于年初预算数的主要原因是：按预算执行。
9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）
年初预算数为4.35万元，支出决算数为15.05万元，完成年初预算的345.98%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2020年调整了公务员医疗补助缴费标准。
10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）（2210201）
年初预算数为36.43万元，支出决算数为36.43万元，完成年初预算的100%。决算数等于年初预算数的主要原因是：按预算执行。
11、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）
年初预算数为0万元，支出决算数为0.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加资金，根据财政指标安排列支。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出910.84万元，其中：
（一）工资福利支出449.67万元，较2019年减少120.78万元，下降21.17%，主要原因是：人员减少与变动，机关事业单位基本养老保险缴费调整。
（二）商品和服务支出126.41万元，较2019年减少75.89万元，下降37.51%，主要原因是：厉行节约，严格执行中央八项规定。
（三）对个人和家庭补助支出334.76万元，较2019年增加208.89万元，增长165.96%，主要原因是：奖励性工资调整到该科目。
（四）资本性支出0万元，较2019年减少1.54万元，下降100%。主要原因是：厉行节约，严格控制支出。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为5.75万元，决算数为1.82万元，完成预算的31.65%，决算数较2019年减少0.23万元，下降11.22%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元，决算数与年初预算数持平的主要原因是：未发生因公出国（境）。与2019年决算数持平，主要原因是本年度未发生因公出国（境）。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：单位无因公出国境支出。
（二）公务接待费支出年初预算数为5.75万元，决算数为1.82万元，完成预算的31.65%，决算数较年初预算数减少的主要原因是：厉行节约，严格执行公务接待制度和中央八项规定精神。决算数较2019年减少0.23万元，下降11.38%，主要原因是主要原因是厉行节约，严格执行公务接待制度和中央八项规定精神。全年公务接待11批，累计接待135人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：厉行节约，严格执行公务接待制度和中央八项规定精神。
（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，决算数较2019年无变化，主要原因是公务用车改革，不存在公车，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数无变化的主要原因是：公务用车改革；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，决算数较2019年无变化，主要原因是公务用车改革，已无公车。截至2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
本部门2020年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
本部门2020年度没有使用国有资本经营预算安排的支出
十、机关运行经费支出情况说明
本部门2020年度机关运行经费支出126.41万元，较年初预算数增加18.39万元，增加17.02%，主要原因是：资产运行维护支出减少，落实过紧日子要求压减运行支出。
九、政府采购支出情况说明
本部门2020年度政府采购支出总额16.25万元，其中：政府采购货物支出16.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额15.05万元，占政府采购支出总额的92.61%，其中：授予小微企业合同金额1.2万元，占政府采购支出总额的7.39%。
十二、国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，本部门组织对2020年度一般公共预算项目支出所有项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金38.5万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。
组织对“市委党校经常性工作项目”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出38.5万元。项目未委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，根据年初设定的绩效目标，市委党校经常性工作项目支出项目绩效自评得分为96.5分。项目全年预算数为38.5万元，执行数为38.5万元，完成预算的100%。
（1）按照规定编制年度部门预算，报财政部门审核。①预算编审管理：预算编制完整、准确，绩效目标编制规范、完整合理、明确量化、覆盖率达到了年度要求；②预算执行管理：预算完成率达93.4%，公用经费控制率13.87%，③部门结转结余资金管理：结转结余率6.56%。
（2）“三公经费”控制情况，2020年“三公”经费年初预算安排数5.75万元，“三公”经费决算数为1.82万元，“三公经费”控制率31.65%，其中公车运行经费为0万元，出国经费为0万元，接待费1.82万元，三公经费全部纳入了江西省公务消费监管平台，严格按要求和标准控制其支出，没有擅自提高标准和扩大范围。
（3）预决算信息公开管理。①预决算信息公开性:是按规定内容、规定时限公开预决算信息；②基础信息完善性:基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确；在萍乡市政府门户网站上进行了预、决算公开。
（4）部门预算管理。①在职人员控制率80.76%；②管理制度健全性：已制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；③资金使用合规性：符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；重大开支是经过评估论证；是符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。各项收入和支出纳入预算统一管理，统筹安排使用。单位编制的支出预算，优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出严格控制。建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。发放福利、补贴和奖金，按照规定执行，没有擅自设立项目、提高标准和扩大范围。违规使用财政资金次数为0次。
（5）政府采购管理。政府采购执行率30.14%。使用财政性资金，采购政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物及服务，实行政府采购;采购政府集中采购目录以内并达到公开招标限额标准的货物、工程或者服务，采取公开招标方式进行采购。
（6）资产管理。管理制度健全性：制定资产管理制度；相关资金管理制度合法、合规、完整，相关资产管理制度得到有效执行；资产管理安全性：资产保存完整、配置合理、处置规范，资产账务管理合规，帐实相符；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。固定资产利用率100%。依法管理使用国有资产，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
我部门今年在市本级部门决算中反映市委党校经常性工作项目绩效自评结果。
项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，市委党校经常性工作项目绩效自评得分为96.5分。项目全年预算数为38.5万元，执行数为38.5万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：市委党校2020年各个预算项目均按时、按量并保质完成，
（三）部门评价项目绩效评价结果。
1.基本情况
2020年度我校项目资金38.5万元，保障单位正常运转，所有项目均按照工作需要进行进度安排。
市委党校项目申报内容与具体实施内容相符，申报目标均合理可行，所有项目均根据实际工作安排，适时适度审批用款计划。
2.项目完成情况
市委党校2020年预算项目均按时、按量并保质完成，培训轮训各级党员领导干部及后备干部；围绕国际国内出现的新情况新问题开展科学研究，推进理论创新；征订党刊、图书资料，开展党的路线、方针、政策的宣传；开展学位研究生以及其他形式的干部继续教育和培训，提高办学质量。
3.项目效益情况
2020年，我校积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理项目支出内部管理流程，项目实现了预期的社会效益。
4．基本经验及主要做法
按程序规定办事，严格项目申报，把好审核关专款专用，确保资金使用效率和质量。严格执行各项规章制度，加强财务管理，严禁不合规经费开支。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定结合实际情况，加强单位经费支出管理。统筹落实各项任务，推动全面工作平衡发展，认真履行主体责任，圆满完成市委办公室的各项工作目标。
5．存在的问题
对于项目资金使用成本控制管理还存在不足，有待进一步加强；绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。
6．意见建议
建议进一步加强绩效评价管理制度和流程的建设，深化完善绩效管理体系；完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，规范财务核算，有效降低行政成本，提高财政资金使用效率。进一步加大财务绩效评价工作的宣传和培训力度。
7.绩效自评结果拟应用和公开情况
重视预算项目绩效评价结果应用和公开。对预算项目绩效自评发现的问题，及时改进以助于以后年度更合理的使用财政资金。按照财政的统一时点将随部门决算公开项目绩效自评报告，接受社会监督。
组织对萍乡市委党校、萍乡市行政学院等2单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出828.84万元，政府性基金预算支出0万元。
从评价情况来看，（1）预、决算公开情况，2020年按照相关的要求，萍乡市政府门户网站,中共萍乡市委党校部门网站进行了预、决算公开。
（2）“三公经费”控制情况，2020年共计支出“三公”经费为1.82万元，其中公务用车运行维护经费为0万元，接待费1.82万元，出国经费为0万元。三公经费全部纳入了江西省公务消费监管平台，严格按要求和标准控制其支出，没有擅自提高标准和扩大范围。
（3）按照规定编制年度部门预算，报财政部门审核。
（4）各项收入和支出纳入预算统一管理，统筹安排使用。单位编制的支出预算，优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出严格控制。
（5）建立、健全各项支出的管理制度。各项支出要按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行。
（6）发放福利、补贴和奖金，按照规定执行，没有擅自设立项目、提高标准和扩大范围。
（7）严格执行招待费管理办法，没有擅自提高标准和扩大范围。
（8）使用财政性资金，采购政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物及服务，实行政府采购;采购政府集中采购目录以内并达到公开招标限额标准的货物、工程或者服务，采取公开招标方式进行采购。
第四部分 名词解释
一、收入科目
1、一般公共预算财政拨款收入：指市级财政当年拨付的使用一般公共预算科目支出的财政资金。
2、政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政当年拨付的使用政府性基金预算科目支出的财政资金。
3、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
4、其他收入：指除“财政拨款”以外的收入，主要是上级单位拨款、重点项目前期协调工作经费及存款利息收入等。
5、年初结转结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成产生的结余资金。
6、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，包括当年财政拨款结转结余资金和其他结转结余资金。
二、支出科目
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
三公经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中因公出国（境）费反映单位因公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位因公务用车国内购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出来公务接待费反映单位按相关规定开支的各类公务接等支出。
机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分附件
2020年度部门整体支出绩效评价报告
中共萍乡市委党校2020年度部门整体支出绩效自评报告.docx
2020年度部门各项目支出绩效自评表
附表：中共萍乡市委党校部门2020年度部门决算